提高企业税务管理水平的措施

提高企业税务管理水平的措施

（1）建立专门的税务管理机构。我国税收法律制度不断更新完善，税收知识更新迅速，税收监管技术不断创新。企业应根据自身业务规模设立专门的税务部门或专职税务管理人员，明确部门职责、岗位职责和工作内容，为企业推进各项税务管理工作提供组织支持和人才保障。让专业人士做专业的事情，以满足不断变化的外部税收环境和内部管理需求。因此，企业设立专门的税务管理机构是提高企业税务管理水平的基础和保障。

（2）转变税务管理理念，税务管理应从传统的税务管理理念出发“税务申报”等待基础管理方向“综合税务管理”转变，实现税务管理的预防性、全面性和有针对性的功能。将税务控制环节转移到前端业务，参与前端业务决策环节，防范，实现税务管理的预防功能；建立有效的信息传递和沟通机制，实现税务管理部门与其他相关业务部门的无缝对接，促进“业税融合”，实现对税务人员和业务人员全过程的控制，实现税务管理的综合功能；结合税务风险评估，确定税务风险点和风险规模，制定相应的应对方案，提高税务管理的针对性。同时，企业高级领导要重新审视税务管理在企业经营中的重要作用，转变管理理念，重新定位税务管理，重视和推进税务管理。

（3）加强税收政策法规的学习、应用和培训。我国税收政策法规多，政策变化快。税务人员要时刻保持学习状态，加强政策法规研究，研究税务案件，关注新政策、新趋势。企业可以通过以下工作加强税收政策的研究和应用:结合公司业务，收集整理与公司相关的税收法律法规，建立符合自身企业需要的税收政策法规数据库；及时关注国家和地方税收政策的变化，解读与公司自身业务相关的税收政策，分析新政策对企业业务的影响，及时向公司决策层反馈有重大影响的事项，以便及时制定相应的对策；在日常工作中，收集业务部门存在或咨询的各种税务问题，整理汇总形成税务问题数据库，及时共享，提高公司全体员工的税务专业水平；定期开展税务培训，特别是销售部、采购部等一线业务部门的税务知识培训，让他们精通企业，树立税务意识。（四）建立税务风险控制体系的企业，应当建立事前、事中、事后相结合的税务风险控制体系。将税务风险控制提前到前端业务部门、决策部门，引导业务部门积极参与税务管理，建立业务部门风险意识，形成税务风险预控制，结合业务流程梳理税务风险清单，顺序税务风险管理，形成税务风险控制；企业内部税务自查，发现问题及时整改。进行税务分析，发现异常指标，及时分析异常数据，查明原因，形成税务风险后控制。通过上述多维管理措施，建立风险监控体系。

（5）加强对企业税收成本的税收成本控制是企业的经营成本之一。在纳税合规的前提下，有效控制税收成本是降低企业经营成本的有效途径。企业内部税务部门深入研究国家税收法律法规，利用税法、选择性规定、定量规定、税基递延制定企业经营计划，减少或递延企业税收支出。同时，企业还应注重国家税收优惠政策、财政补贴政策，创新企业经营模式，积极争取优惠补贴，为企业创造收入，增加企业收入。