金融危机对财政税收政策的影响

中国加入世贸组织后，中国经济对世界各国有着深远的影响。同样，世界各国的经济也对中国产生了深远的影响。金融危机的发生打击了中国许多企业，使政府开始思考金融税收改革，在金融危机的背景下思考金融税收改革具有重要意义。接下来，笔者就金融危机下金融税收改革思路的相关问题进行了具体分析。

 

1.金融危机对财政税收政策的影响

 

中国改革开放后，经济取得了巨大的发展。加入世贸组织后，中国以大国的态度积极融入世界。世界各国的经济和中国的经济都深深地相互影响。这种影响不仅会带来机遇，还会带来挑战。因此，虽然中国是一个社会主义国家，但它仍然无法避免全球金融危机的影响，这涉及到中国的实体经济，导致许多国内企业库存积压、资本运营紧张等现象。因此，在这种情况下，探讨财税改革是非常重要的，对政治、社会和经济都具有重要意义。虽然中国政府为了促进经济发展采取了许多政策措施，如鼓励中小企业发展，给予大量财政补贴，但这些措施有一定的局限性，企业仍然没有足够的实力应对金融危机，为了使企业在金融风暴中得到更好的发展，政府可以使用一些组合方法来促进企业繁荣，但在所有方法中，最重要的是政府改革促进经济发展，这种方法不仅宏观，方便国家把握整体经济背景，而且是最有效的方法。财政税收政策应始终与经济发展相结合。中国是一个社会主义国家。税收原则是取之于民。只有充分利用人民的财政收入，才能有效保障人民生活水平的提高。当国民经济发生隐性危机时，有关部门应通过税收改革调控整个经济，促进企业经济发展，尽量减少我国经济损失。

 

2.思考金融危机背景下的金融税收改革

 

以上，笔者介绍了金融危机对金融税收政策的影响。我们了解到，如果国家能够充分利用金融税收政策，即使在金融危机中，中国大多数企业也能自由应对。那么，在金融危机的背景下，笔者对金融税收改革有何看法呢？接下来，笔者将从以下几个方面进行具体解释和思考。

 

2.1处理好财税与经济发展的关系

 

目前，中国的财政税收主要依靠企业的经济效益。简单地说，如果企业的经济效益很高，那么中国的财政收入自然也很高。因此，在金融危机的背景下，只有加强税收改革，尽可能提高企业的经济效益，才能保证中国财政收入的增长。综上所述，只有处理财政税收与经济发展的关系，相关部门才能促进相互补充，使中国的财政收入和经济可持续发展。我们如何处理这种关系？这就要求相关部门更多地进入竞争领域，最好地分配资源，将财政税收转化为公共投资。如果政府财政税收投资于公共领域，肯定会给周边经济带来发展，从而促进企业经济的发展。如果不这样做，直接将财政收入资金投入企业，不利于企业在竞争环境中的生存。如果使用不当，也会造成浪费，不利于中国整体经济的发展。

 

2.2国税和地税要有合理的协调机制

 

所谓国税，是指国家税制，地方税是指地方税制。在我国建立社会主义市场经济体制的过程中，税收发挥着不可替代的作用，具有调节经济、组织财政收入等功能。中国90%以上的年收入来自税收，可见一斑。在当今经济全球化的今天，中国面临着更多的机遇和挑战，因此传统的国税和地税征管机构的分离似乎不适应中国社会当前的发展。虽然我国目前具备整合国税和地税机构的条件，但由于地方税制改革相对滞后等诸多原因，将这两个征管机构整合起来更加困难。在金融危机的背景下，政府应尽快建立国税与地税的协调机制，在条件成熟的地区进行实践和推广，使国家和企业实现双赢。

 

2.3建立税负水平适中的税收制度

 

所谓宏观税收负担，是指国家税收负担的整体水平，是税收政策的重要组成部分，可以反映税收主体的经济负担。但无论何时，税收制度的制定都是基于当时的经济发展水平。如果政府能建立合理的税收负担结构，就有利于改善我国的税收制度。那么，如何建立一个公平合理的税收负担结构呢？主要有以下方法：

 

首先，适当减轻税收负担，建立健全宏观税收负担标准，同时减轻税收负担，提高宏观税收负担水平，加快增值税转型步伐，及时征收物业税。加快个人所得税改革，实行综合申报和分类扣除，适当减轻工资收入税收负担，及时征收物业税，促进资源和环境税制改革，最后推进创新国家建设、区域发展和国内发展开放，推进税收优惠制度及相关改革。

 

2.4建立资金来源可靠的科学支付体系

 

一是合理匹配一般转移支付和有条件的专项转移支付比例，适当提高一般转移支付比例；二是改革税收回报和增值税共享制度，稳定转移支付资金来源；三是改革转移支付分配方式，建立开放、合理、科学的资金分配制度，综合考虑区域人口、人均土地面积、人均收入和社会发展水平，确定科学计算方法；四是完善监督支付制度的运行，制定公共政策，指导中央银行以外支付制度的运行。在政策方面，它还包括中国现代支付系统的规划和运行（CNAPS）总体结构，制定必要的法律、法规和技术标准，特别是与支付系统风险管理和保障系统安全相关的政策。

 

2.5运用现代管理理念，优化税收征管组织形式

 

2.5.1理顺管理职能

 

政府税收征管的功能是平衡市场经济环境。经济危机越多，政府税收征管部门就越要坚持专业管理的方向，吸收管家制度的合理核心，实行“管事”与“管家”的双管齐下，相互补充，切实提高管理效率，增强对税户和税源的监控能力，防止漏税。采用双管制的制度形式，必须降低管理水平，以业务流程为导向，理顺管理职能，充分发挥管理效果，为市场经济发展带来公平的竞争环境。

 

2.5.2.建立扁平的组织管理结构

 

扁平组织管理结构主要是指开展平行的税收征管制度，按照信息流相对集中、责任明确的原则，全面整合基层征管机构，减少执法主体数量和审批环节，合并一些责任交叉、业务单一的部门，利用有限的人力资源进行专业管理和基层征管。这种税收征管可以减少纳税人的纳税麻烦，适当地为纳税部门提供快速支付方式，减少与税务机关的大规模接触。

 

3.结论

 

综上所述，在金融危机的背景下进行财政税收改革是非常必要的，这不仅可以促进中国经济的发展，而且可以提高中国在世界上的地位。财政税收政策是中国政府调控经济的重要手段。只有全面合理地改革传统的税收制度，才能取得良好的效果。本文是作者多年财政税收改革研究经验的总结，希望为我国金融危机背景下的财政税收改革提供参考。