企业税务管理的核心是税务筹划

一、企业税务管理现状

（1）税收管理理念落后。我国企业的税收管理理念远远落后于其他国家。企业人员对税收管理了解不够深入，对税法和税收法规了解不够，往往受到税务机关的处罚和限制。一些企业在纳税过程中机会主义，往往被判定为逃税、逃税，因此受到处罚，增加了企业的税收成本。

（2）税收筹划与管理混淆。企业在进行税务管理时，将税务筹划与税务管理混淆，税务筹划只是税务管理的一个环节。企业将税务筹划视为税务管理。在税务筹划中，他们没有完成税务管理，忽视了税务管理的协调和预测作用。他们只是在某些方面减少税收，但并没有整体减少企业的税收。

（3）企业的税收风险意识不高。在日常企业管理中，企业没有将税收管理提升到一定的地位，对税收管理的意识非常薄弱。他们总是尽最大努力晚交税，少交税，把纳税当成企业的负担。这增加了企业的税收风险。如果经过税务检查，企业的声誉形象将受到影响，企业将遭受巨大的经济损失。

（4）税务管理还没有形成一个完整的系统。虽然我国企业注重建立以减轻税收负担为目标的税收筹划体系，但尚未普遍关注适合企业长期战略目标的企业税收战略和管理体系。近年来，一些企业注重高效、专业的企业税收管理体系是确保企业战略成功的关键，企业税收管理应符合企业财务管理、风险管理甚至战略管理，在降低税收成本的基础上，有效控制企业税收风险，提高财务业绩，支持实现企业战略管理目标。

二、税务创新策略及分析

(一)税务筹划。

企业税务管理的核心是税务筹划，企业税务管理的其他活动都是为了更好地完成税务筹划。税收筹划是一种预见性和长期性的行为，但税收相关法律法规可能会发生新的变化。因此，企业在税务筹划中要根据实际情况进行适当的调整，防范和规避风险，争取企业利益最大化。税收筹划要合法合理。企业的税务筹划不得违反国家法律法规，即企业的税务筹划必须合法。企业在进行税务筹划时，要充分了解税法和税收相关法律法规，在合法的前提下设计税务筹划方案。成本一效益的原则。一切都有两面性，税收筹划也有两面性：一方面给企业带来经济效益；另一方面，税收筹划也需要成本。税收筹划可以减轻企业的税收负担，同时，税收筹划也需要企业支付相关费用。企业在聘请相关机构或组织人员进行税务筹划时，会产生一定的费用。企业的税收筹划应该是在各种税收方案中选择最佳方案，最少的税收方案可能不是最佳方案，也可能降低企业的整体经济利益。

（2）加强税务管理。

1.建立完善的制度，聘请有经验的税务顾问，成立管理部门。随着税收制度的日益复杂和税法的日益完善，单独依靠会计不能满足企业税收管理的需要。税收制度越来越复杂，许多问题无法解决，需要企业咨询相关税务中介部门。税务中介部门非常准确地掌握税收政策，有丰富的税收经验，能够为企业提供良好的服务。聘请这些专业人员作为企业的税务咨询，可以提高企业的税务管理水平。企业设立专门的税务管理部门，聘请专业的税务管理人员进行有效的税务规划，防范和规避企业的税务风险，提高企业的经济效益。

2.企业建立立自查制度。企业应建立自查制度，建立自查机构，定期检查企业纳税情况，及时发现问题，解决问题，降低企业税收风险。同时，企业还应了解税务计算，检查计算中是否存在错误。此外，还需要检查企业的税务申报是否及时、异常。自查的意义是使企业能够及时发现税务管理中的问题，降低企业的风险，提高企业的经济利益。

三，总结

税收管理作为企业管理的重要组成部分，在企业的发展中发挥着非常重要的作用。本文主要分析了企业税收管理的现状和税收管理体系建设中存在的相关问题。在此基础上，对如何有效构建企业税务管理体系和创新提出了一些建设性建议，为我国企业税务管理的发展做出了贡献。