商业银行会计经营管理体系建设的对策

完善商业银行会计经营管理体系建设的对策

（1）全面梳理运行管理工作及流程，为系统开发需求的编制奠定坚实基础

按照“人，事，物”运营管理日常工作的三个维度分类认真梳理：“人”维度以人员管理为基础，梳理柜员、岗位、网点、培训、轮岗等信息和具体工作管理流程，通过人员管理模块构建运营线人员信息数据库；“事”在考核管理的基础上，梳理业务量、错误、检查、奖惩、审批事项等信息和具体工作流程，通过考核检查管理模块构建运营事务管理基本结构；在“物”维度以物品管理为基础，梳理操作员号、重要空白凭证、印模、印章等重要物品的生成，运用到最终的全过程管理流程，通过物品管理模块构建重要物品的全生命周期管理架构。在全面认真梳理各项工作流程的前提下，撰写详细的系统开发需求规范说明书，巩固系统建设基础。

（2）提前规划，做好研究，选择合适的系统开发建设模式

系统建设前，一方面做好会计运营管理部门与信息技术部门的充分沟通，根据系统开发需求规范，广泛收集相关部门和分行的意见和建议，尽量提前达成开发任务预评估，充分规划，提前估计自主开发困难，了解产品功能和实际应用案例，参观系统在线运行机构，充分了解系统建设中遇到的问题和解决方案。通过充分的内部沟通和外部实地研究，结合行业实际情况，确定适合自己的系统开发建设模式。

（3）明确相关系统的交叉功能，整合信息和数据源，确保系统的协同性

组织银行有关部门整理主管系统的会计运营管理功能：在人员管理中，明确人力资源系统运营商的信息数据来源、信息要素内容、信息更新频率；明确绩效考核系统、非法积分系统、事后监督和风险预警系统之间的数据共享类型、提供方式等；在事务管理中，统一报告平台报告流程，OA整合系统中的事项审批流程；在物品管理方面，结合核心业务系统的会计管理系统和日常交接工作，重新设计工作流程。通过以上措施，充分了解各管理系统交叉功能的使用情况和存在的问题，明确各种信息和数据来源，规范各系统接口，综合考虑系统间的兼容性和信息数据集成的维度和难度，采取适当的方法或措施进行调整和改进，确保会计操作管理系统的适用性。

（4）配置测试资源，完善测试结构和流程，保证测试工作质量

在测试人员部署方面，建议在全行会计运营线各级（总行级、异地分行级、地方管理行级、分行级）选拔相应的角色人员，组建专门的业务和流程测试团队；在科技部门，调动专业工程师组建性能开发测试团队，对应测试系统的相应功能。在测试资产保障方面，建立测试案例数据库、业务知识数据库、缺陷数据库和典型生产故障清单，提供适当的测试环境和完整的测试数据，完善测试结构、规范和流程，确保测试工作质量，做好系统在线应用前的最后一道屏障。

（5）制定培训计划，编制系统应用操作手册，分级开展应用人员培训

针对系统应用人员的不同角色和相应的工作内容，制定完善的培训计划，有组织、有计划地分批进行培训。首先，将系统应用操作手册发布给全行操作线人员，以便提前了解系统的基本功能和工作过程的主要变化，并在集中培训前对系统有客观的了解。其次，建议从参与系统业务测试人员中选择骨干力量，依托测试平台，在测试环境中对总分行运营管理人员和分行运营人员进行分层、分级的实践培训，随时了解参与者遇到的问题，掌握参与者的重点，向全行发布问题，及时解决培训问题。最后，建立培训后续跟踪机制。在系统应用推广过程中，建立专门的工作沟通平台，畅通反馈和解决渠道，广泛征求大家在应用过程中的意见和建议，为系统后续优化提供依据，进一步提高系统的适用性和可操作性。

商业银行会计运营管理系统建设是一项系统工程，涉及相关部门管理信息系统功能的重新定义和划分，涉及运营管理工作流程的不断优化和整合，涉及信息技术保障能力的不断提高。只有商业银行运营部、信息技术部、人力资源部、业务部、分支机构共同努力，才能为商业银行的运营发展提供坚实的运营支持。