县级财政实行国库集中支付运行模式

县级财政实行国库集中支付运行模式

 

根据经济业务事项的性质，县级财政分为财政授权支付和财政直接支付模式。

 

1.财政授权支付模式

 

（1）指标管理阶段：收到指标后，财政部门业务股经办岗位应在国库集中支付系统中输入指标，业务股审计岗位应进行指标初审，预算股应进行指标终审。

 

（2）计划管理阶段：预算单位在系统中收到指标后，由经办岗位输入授权支付审核计划，发送至审核岗位审核后，发送至财政部门业务办公室。业务股经办岗位进行初审，业务股审核岗位复审后发送至国库股终审。业务股经办岗位打印计划批准备对账。国库股终审后，发给代理银行确认。代理银行确认后，打印授权金额到达通知书，预算单位相应记账凭证。

 

（3）支付申请管理：预算单位使用时，经办岗位录入使用申请，可根据经济业务事项性质申请转账或提现。审计岗位审核后，打印使用申请，送代理银行确认。代理银行先垫付资金，预算单位记账支付凭证收据，代理银行当日打印转账申请，与清算银行清算。

 

（4）清算管理：银行清算后，将转账回单送国库股一份由国库记账，另一份由支付中心综合岗记账。

 

2.财政直接支付模式

 

（1）指标管理阶段：该阶段类似于计划管理阶段的步骤和财务授权支付模式。预算单位在财政发布指标后报告直接支付计划，但预算单位在计划批准后不需要记账。

 

（2）支付申请管理阶段：预算单位办理岗位进行支付申请录入，审核岗位发送支付中心审核岗位指令，预算单位办理人员将直接支付相关文件到支付中心审核岗位审核，审核人员进行合规审核，主要是审核支出是否在预算指标内，是否在计划内，是否符合项目进度，支付中心领导对支付文件是否合规进行终审，支付中心支付岗位打印直接支付凭证，并向代理银行发送指令。支付中心支付岗位打印汇总清算通知书，与清算银行进行清算。

 

（3）支付管理阶段：代理银行收到直接支付凭证和支付指令后，确认支付，代理银行提前支付资金，支付凭证由支付中心综合岗位确认，代理银行打印转账申请和清算银行清算。

 

（4）清算管理阶段：清算银行收到汇总清算通知书和转账申请后，生成转账回单，返还国库股、支付中心综合岗位和代理银行。代理银行应当打印直接支付入账通知书，由预算单位记账。

 

在上述两种支付模式下，预算单位应定期与支付中心进行对账，支付中心应与国库进行对账，国库应与清算银行和商业银行进行对账，使账户一致。