我国开展税收筹划工作中存有一定的机制问题

一、新税法下企业会计税收筹划概述。

新税法定于2019年1月1日施行，在其中新税率表和5000元起征点，自2018年10月1日起施行。在我国伴随着新税法的全方位贯彻落实，许多公司都认识到税收筹划的关键功效，而且加强这方面的科学研究，以便将其应用于公司的日常经营管理方法，而且采用科学性合理的方法对公司项目投资运营主题活动开展有序开展。优良的税收筹划能够大幅度降低税收赋税的开支，节省公司的运营成本，进而使经济收益最大化，将大量的资产进到公司生产过程中。

新税法颁布后，我国企业会计税务筹划工作遇到了一些问题。

在我国税收筹划工作中存在的相关机制问题。

在我国开展税收筹划工作中，存有一定的机制问题。一是有一部分公司针对将来发展趋势沒有念头，不但对健全的机制的掌握不足，也没有深入掌握公司的经营情况，因为不高度重视造成有关工作中的目的性不强、整体性较差的难题。二是税收整体规划工作中沒有一个固定不动的程序流程可以参照的状况，有关筹划方案品质参差不齐，在开展税收整体规划工作中的情况下，要对公司将来的发展趋势开展科学合理的整体规划和安排，促进一切工作中井然有序开展。三是许多公司的管理人员在开展财务会计管理中存有许多缺口和难题，出現这种难题的关键缘故是工作经验欠缺。因为欠缺一线工作人员的详细沟通交流，会造成信息传递迟缓，慢慢恶变为信息闭塞，推迟税收筹划进度。

二是企业对税收筹划的重视不够。

从目前的情况来看，许多企业缺乏税收规划意识，税收概念陈旧，税收规划水平较低，虽然目前企业会计人员有税收概念，但税收规划概念模糊，对新税法缺乏全面了解，企业在会计税收规划工作中，仍然使用传统的税收规划方案，这种情况使企业的税收负担不能减少。此外，企业对逃税、逃税、避税、税收规划的概念是混淆的。逃税、逃税是一种欺骗税务机关的违法行为，避税与两者的原则有所不同。避税是在不违反法律法规的前提下，减少企业的纳税行为，原则上不违法，只是利用税法中的漏洞来支付或不支付税款。税收规划是合规的，必须根据国家相关政策，使用多种方法来减少企业的税收负担，因此可以看出，逃税、避税和税收规划有本质的区别，不能混淆。

(三)整体素质水平较低的税务筹划工作人员。

会计和税务规划是一项专业性很强的工作，对人员的专业能力要求很高，不是每个人都能胜任。因此，我们需要聘请一些专业技术水平高、专业素质高的员工。目前，大多数企业聘请的财务会计人员素质参差不齐，税务筹划人员知识结构不完善，处理问题能力差，导致许多税务筹划人员无法落实工作。

三是新税法背景下企业会计税收筹划的调整措施。

(一)加强对税收筹划的认识。

就现阶段而言，大部分的公司并沒有意识到新税法的重要性，这十分不利于有关工作中的圆满展开，因而，务必提升公司针对新税法的了解，建立正确的税收筹划观念，组织学习新税法的主要內容，争得可以融会贯通，并用新税法做为将来工作中的关键指导思想，并试着创建税收筹划。为新税法下的税收工作中统一思想认识，确立新时期的改革创新重中之重，并及时合理的进行筹划任务，推动有关工作能够在税收筹划的体制下圆满完成。例如，一些公司在新税法后就开展了重中之重，并组织有关工作人员开展学习培训，该公司因为观念转变较早，立即把握了税收筹划的关键节点，并开展了税收改革，使该公司在税收层面获得了一定的统筹方案，为公司节省了一定的资产，提升了公司的竞争能力。

二是加强税收筹划管理。

在税收筹划和管理工作的发展过程中，首先，企业应充分考虑税收筹划的工作特点，建立健全完善的税收管理制度。其次，我们应该关注未来，从长期发展的角度来看这个问题，全面实施这一思想和理论的过程中企业的经营和管理，并加强与税务部门和机关的信息沟通，以确保企业能够掌握国家相关法律法规，防止信息阻塞现象的出现。最后，我们应该遵守税务机关制定的相关规范，坚决不违反法律底线。正确合理地使用税收规划可以大大提高公司的整体经济效益。

(三)对纳税人的有关规定进行全面掌握和了解。

现阶段，在我国新税法中关于住宅公司的生产主题活动的有关內容是针对内地范畴内的公司，在内地以外创立但是日常生活的管理方法工作中在内地开展的公司。最先针对公司所得税，在全世界范畴内开展的公司经营主题活动公司所得税必须严苛依照國家的有关标准和现行政策认真执行税收责任，而且税率为25%。在在我国新税法拥有一些差别，针对非住宅公司开展生产主题活动时，包含内地以外的一部分公司，无论是工作场所在哪些方位置，关键经济效益在内地内生产量，都必须缴税，新规定针对外资公司只强调了注册选址的有关难题。

建立和完善税务筹划工作机制。

在新税收法律的大背景下，不仅对税收会计人才提出了很高的要求，而且对税收工作机制也有很大的依赖。制定税收制度是提高税收工作效率的前提。只有通过建立良好的规章制度，才能确保相关工作能够按照既定的计划和要求全面推广，因此，制定合理的工作机制已成为税收规划工作的必要前提。因此，企业应按照新税法的要求制定工作机制，并将其付诸实践，做好税收规划工作的标准化规划工作。其次，我们应该明确权利和责任，建立问责机制，确保相关责任的落实到个人身上，并及时有效地追究责任人。

(五)科学合理地规划企业融资过程中的会计税收筹划。

对融资环节的税收筹划工作中，做为公司要对一些关键难题开展严苛掌握和管控，促使其不造成偏差，防止出现意外的产生。另外融资租赁是在所得税的制订下产生的，将其应用到融资全过程中，不但能够合理处理所需的机器设备紧缺难题，还能享有有关政策待遇。

在投资中不断优化会计税收筹划工作。

在税收规划工作的发展过程中，要提高投资过程中的税收规划管理水平，首先要选择合适的企业场所；然后考虑运输成本、企业场所、市场需求等因素，对这些因素进行科学合理的规划和分配。最后，我们选择了合适的投资企业。在这个阶段，中国的相关税收政策规定了不同行业的不同税收，因此我们应该根据企业的实际情况投资于合适的行业。

(七)加强会计人才队伍建设。

新税收法的有效执行，在一定水平上对开展有关工作中的税收会计人员明确提出了新的更高的要求，传统式的工作中方法早已不可以再适用现阶段的税收工作中了，因此提升会计人员的工作能力和素养，有益于税收筹划工作中的顺利进行，可以对新税收法的內容有一定的掌握，深化了解。在将来的工作中全过程中碰到难题，还可以立即开展解决。因而在企业的平时工作中，也要把会计人员的培训工作中开展充足高度重视起来，定期邀约一些培训讲师，对于会计人员开展系统软件培训，处理一些常常出現的难题，协助会计人员搞好基本技能的培训工作中，提升其在税收筹划上的工作能力，为企业的发展趋势出示人才保障。

四，结语

综上所述，在企业会计和税务规划工作的发展过程中，相关人员应认真学习新税法的相关内容和精神要素，培养质量高、能力强的会计人员，促进税务规划工作的顺利发展。同时，要建立健全完善的税收规划体系，落实具体人员责任，加强管理，确保企业的长期发展。