北京出租车行业财务管理对策

北京出租车行业财务管理对策

 

1.设立财务预算管理机构

 

出租车企业可以成立预算管理委员会，企业财务部门负责人担任预算管理委员会主席，实行问责制，全面负责企业的预算管理。其他部门负责人是委员会的主要成员，负责审查企业预算管理制度，完成企业年度预算审批。企业财务部门作为预算管理委员会的下属执行部门，协助预算管理委员会完成预算编制工作。出租车企业预算管理委员会需要从企业经营管理目标出发，在企业预算编制原则和编制制度的基础上，广泛收集整个企业的财务收支信息和收支明细，并对所有财务收支信息进行详细的分类汇总报告。此外，对企业经营管理现状、市场发展现状、政府规章制度、出租车行业经营特点和企业自身经营条件进行了深入的分析和研究。在此基础上，完成企业整体预算编制，并报预算管理委员会委员、董事会批准。审批通过后，财务部门应当根据审批预算将责任落实到企业各部门。

 

2.完善财务管理控制机制

 

出租车企业需要完善自身的财务管理控制机制，优化传统形式单一的财务部门，将财务部门细化为财务管理部门、会计部门和内部审计部门，使部门职责更加明确。重新整合原财务部门人员，根据部门实际情况合理划分人员，制定各财务岗位职责清单，使财务工作更加准确。在财务管理部门，还可以设立资金结算办公室、财务分析结算办公室、融资办公室等下属机构，实现全面的财务管理目标。在企业内部审计方面，财务部门相关负责人负责监督实施与企业经营管理相关的审计事项，定期对企业市场经营状况、企业财务状况和资金回报信息进行财务审计，并报董事会审查。

 

3.实现财务信息化控制

 

出租车企业需要通过建立财务信息平台来实现财务信息管理的目的。企业财务信息平台包括企业财务账户、财务报表和财务分析数据，还包括企业会计科目，通过信息管理平台统一企业财务信息，进行标准化管理，确保财务信息的真实性和准确性。企业财务管理部门和会计部门需要对企业的所有财务信息和数据进行分类管理，负责每天收集整理各部门的数据信息，上传到企业财务信息平台，方便上级领导及时了解企业财务信息状况和企业在出租车行业的经营状况。

 

4.加强现金流控制

 

出租车企业还需要加强对现金流的控制，安排财务管理部门对企业的现金流进行合理的管理。企业财务管理部门需要科学监督企业经营管理活动中的结算账户，通过现有的资本预算程序，准确预算企业在特定时期或阶段的现金流。同时，根据现金流预算有计划地转移到各分公司和部门，进一步明确每个月、季度和年度经营所需的备用金额。对于出租车企业来说，在日常经营活动中，为了满足企业经营发展的需要，往往提前支付资金。针对这种情况，企业财务管理部门和市场开发部门应根据相应的资金审批流程，从下到上进行预算编制，有效预算企业的营运资金占用，最终实现企业的整体营运资金预算目标。

 

综上所述，出租车行业不仅是城市现代生活的重要组成部分，也是城市公共交通的核心内容。目前，北京出租车行业面临着严峻的市场风险和财务风险挑战。为了确保出租车行业的健康长期发展，出租车企业需要建立财务预算管理机构，完善财务管理控制机制，实现财务信息控制，加强现金流控制，通过有效的财务管理对策，最大限度地降低出租车企业面临的行业风险，实现企业效益的最大化。