建立二级学院财务模型

(1)建立二级学院财务模型

 

通过对上述业务的梳理，清晰勾勒出高职院校九个业务模块与模块之间的内在逻辑关系，形成高职院校核心业务规划，即教育产品设计规划、企业发展规划、课程与教师规划、教学场所资源规划，将业务规划转化为具体财务数据，构建高职院校财务模式，如表1所示。

 

（二）确定高职院校绩效指标

 

根据既定的五年计划，高职院校分解年度目标，确定年度预算和关键业务目标，如表2所示。

 

（3）过程跟踪和分析反馈反馈

 

运营过程中，学校财务部门按季度分析反馈预算执行情况和业务完成情况。年底，业务部门和财务部门共同完成年度工作总结，分析关键业务指标的实现情况，从收入增长、成本优化、资本投资进度等方面提出管理建议，帮助高职院校改进业务行为和业务发展规划，确保最终目标的实现。年终分析反馈模板如表3所示。

 

项目组利用画布工具，探索了从业务分析框架、财务模型建设、绩效指标提炼、过程跟踪到效果评价反馈的全过程二级学院财务管理新模式，优化了两级财务管理，实现了双方价值的共同提升。

 

从分院层面看，明确定义了高职院校未来的规划和实施路径，深入挖掘了业务增长潜力，激发了二级院校自主办学的活力，准确量化了业务发展所需的资源。从学校层面看，画布工具的应用使资源配置更加科学合理，既满足了分院的个性化需求，又保证了二级院校发展规划与学校战略的一致性。

 

目前，该模式也已应用于其他二级学院，并取得了良好的效果。