财务咨询的理论地位和功能

发布时间：2023-08-31 热度：

资本市场的发展不能与金融咨询行业的推广分开。金融机构创新产品的开发和推广，以及投资者对金融信息的解释，都需要金融咨询的帮助。特别是建立现代企业体系，完善内部控制体系，需要专业的金融咨询来提供全过程的支持。目前，金融理论领域对金融咨询理论的研究仍然非常薄弱，不利于金融咨询行业的健康发展。本文重点关注金融咨询的意义、功能和分类，具体讨论证券投资咨询的实际问题，以吸引玉石。

1、财务咨询的意义

理论上，财务咨询是一种管理咨询。要分析财务咨询的内涵，首先要深刻理解管理咨询的意义。传统意义上，咨询是指征求他人意见、帮助他人或给予他人建议、建议和计划的意义。管理咨询不仅可以看作是一种专业的服务，也可以看作是一种提供实际咨询和帮助的方式。管理咨询的权威定义是：“帮助管理者和组织通过解决管理和运营问题、识别和抓住新机遇、加强学习和实施变革，实现组织目标和目标的独立专业咨询服务。”

目前，财务理论界明确提出的财务咨询概念是：“财务咨询是指具有财务会计及相关专业知识的自然人或法人接受委托为客户提供业务答疑、规划指导等服务的行为。”作者认为，财务咨询的意义应该非常广泛，无论是接受委托提供专业服务的财务咨询，还是从属于综合管理提供咨询服务的附属财务咨询，都应该是必不可少的。因此，财务咨询可以大致定义为：咨询公司、证券公司、投资银行等专业机构及其专业人员，为客户、投资者等服务对象提供资产管理、证券投资等财务管理咨询服务，即所有财务咨询服务活动都是广义的财务咨询。

二、财务咨询的理论地位和功能

从理论上讲，金融是本金的投资和收入活动。在“大金融”的框架下，金融理论体系可分为国家金融、企业金融和家庭金融，主要基于金融实体及其特点的不同划分。从另一个角度来看，各金融实体（国家、企业、家庭）的金融活动可以根据其业务性质分为独立金融管理和委托金融管理。其中，独立财务管理可分为独立决策财务管理和咨询决策财务管理。同时，独立决策财务管理并不真正依赖于自己的能力，财务咨询往往不知不觉地影响和培养金融实体的独立决策能力。因此，金融咨询在金融理论中起着非常重要的作用。特别是随着管理咨询行业的独立发展，逐渐成为一个新兴产业，以及大量专业金融咨询公司的不断出现，突出了金融咨询在实践中的重要地位。

财务咨询对宏观经济运行、企业和个人金融活动都具有重要意义。它具有以下功能：

宏观上，财务咨询可以引导理性投资，优化社会经济资源配置。在市场经济运行过程中，在“看不见的手”的控制下，财务实体尽力最大化财务利益。但由于信息和能力的限制，其财务行为难免会出现盲动性和滞后性，这不仅会损害财务实体的利益，而且对国民经济产业的整体协调发展非常不利。财务咨询服务于微观经济实体，弥补其能力不足，减少其决策失误，客观上减少投资者盲目性，纠正市场反应的滞后偏差，有利于优化全社会资源配置。而且，目前国内企业将面临全球竞争，财务咨询将是企业在低效管理水平和有限人力资源条件下提高财务运营能力、综合管理能力和综合竞争力的有效手段，具有重要的现实意义。

在微观方面，财务咨询可以弥补企业、个人等财务实体自身知识结构和经营能力的不足，有助于解决经营管理中遇到的问题。财务咨询专业人员可以识别、诊断和解决财务相关领域的问题，也可以通过客观和专业的分析帮助客户识别和抓住各种新的机会。更重要的是，财务咨询为客户提供了理解和学习财务知识和技能的机会，对提高客户能力和促进其发展具有重要意义。