企业如何加强税收内部控制?

1引言

企业管理需要通过内部控制来实现，包括税务管理。税务管理可以消除税务管理中存在的风险，保证企业的经济效益不受影响。在当前市场经济条件下，面对日益激烈的市场竞争，市场环境存在诸多不确定因素，因此企业需要加强内部管理。针对税收管理，加强税收内部控制。然而，一些企业并没有意识到税收内部控制的重要作用，影响了企业的进一步发展，因此有必要采取相应的防治措施。

2.加强税务管理内部控制的意义

在企业的生产经营中，存在一定的税收风险。税收风险主要来自企业的税收相关行为。企业需要根据相关税法主动纳税，确保企业内部及时纳税和准确纳税。若企业税收控制存在问题，将对企业的生产经营产生负面影响。企业的税收风险主要体现在两个方面，一是企业的生产经营行为没有结合相关税法。国家对税法有各种优惠政策。企业不充分利用国家政策，缴纳金额增加，税收负担增加，影响经济效益；第二，由于企业没有如实纳税。企业需要按照税法的有关规定及时足额纳税。如果存在偷税漏税现象，企业将被征收滞纳金，并可能被罚款，这也将影响企业的经济利益。企业的生产经营存在诸多不确定因素，因此具有复杂性。生产经营中的许多环节都与税收有关，因此企业需要加强内部控制。如果企业生产经营中存在的问题得不到合理解决，就会产生税收风险。税收风险伴随着企业的生产经营，存在于材料采购、生产组织、产品销售等方面。此外，一些企业还有许多相关交易，什么样的交易方式，价格确定，结算时间和方式也会对纳税产生影响。

3.企业税务管理内部控制的难点

3.1管理上的困难

征收管理是企业税务管理内部控制的重要组成部分。在新形势下，税务机关的征收管理标准较高。然而，一些企业的税收管理却更加困难。部分企业没有形成相应的税收管理管理模式，内部控制缺乏合理的制度，税收管理没有与企业的生产经营相结合。在当前市场经济条件下，部分企业的税收管理机制相对落后，不能满足现代企业生产经营的需要。如果管理存在漏洞，就会发生经济事件。税收管理缺乏风险管理意识，税收管理没有与企业的生产经营紧密结合，管理相对广泛。

3.税务管理人员素质有待提高

企业的税务管理效果与人员素质有关。部分企业的税务管理人员缺乏专业素质，影响税务管理效果。企业的税务管理人员不仅要掌握相关的税务知识，还要熟悉企业的生产经营，因此要求税务管理人员具备较高的素质。但部分企业的税务管理人员由于技能水平低，没有掌握新的税务，税务管理的质量和效率整体效果不好，税务管理没有与风险管理相结合，需要改变企业的税务管理机制。

3.3.企业内部控制的信息沟通

企业税务管理也反映在相关部门的信息传递中，因此沟通尤为重要。沟通不畅会产生风险，影响企业的生产经营。例如，企业的生产经营需要与上下游企业进行交易。企业交易不主动与企业税务管理部门沟通，不按规定主动纳税的，企业存在税务风险。一些大型企业有多个子公司，这些子公司也需要保证内部控制。如果有不规范的纳税行为，也会影响母公司。这些不利条件将影响企业的生产经营。

在新形势下，企业如何加强税收内部控制？

4.企业要主动纳税

为了消除税收风险，企业应根据税法主动纳税，确保纳税过程真实。税收应充分利用国家出台的优惠政策，在积极纳税的同时减轻企业的税收负担，有利于保障企业的经济效益。企业还应加强内部控制，规范税收管理，税收应真正反映企业的生产经营活动，确保纳税的真实性。企业的生产经营应注意市场的变化，注意国家的监管政策，充分利用税收优惠政策，有效消除潜在的税收风险。企业还应确保纳税的真实性，这有助于降低税收风险的发生，提高企业的利润水平。有些企业使用税收欺诈，虽然漏税可以在短期内获得好处，但很难实现长期稳定的发展。

4.2.加强企业税务管理

企业应结合生产经营的实际情况，加强内部税收管理。目前，企业评价体系倾向于完成利润指标。因此，许多企业关注生产经营环节，缺乏对企业税收管理的重视，没有意识到税收管理中存在的风险，也没有相关的预防措施。部分企业的生产经营与税收管理没有紧密结合，管理存在漏洞。因此，企业需要完善税收管理制度，加强税收会计，消除管理中存在的漏洞。

4.3.加强税务信息沟通

企业管理应加强相关部门的沟通，部门之间的相互合作有助于规避潜在的税收风险。企业管理具有一定的复杂性和管理信息的多样性，因此存在信息不对称的现状，因此企业的内部控制应确保信息的及时性和真实性。通过加强信息沟通，企业有利于实现资源的优化配置。企业应充分发挥信息技术的优势，提高税务管理的效果。

5结语

企业生产经营涉税，企业需要加强税收管理。但在新形势下，企业内部控制存在诸多困难，需要采取相应措施加强内部控制，消除现有税收风险，提高经济效益，实现企业可持续发展。