企业财务管理转型的意义

在税收改革的背景下，传统的税务会计、税务申报等基础工作已不能满足企业涉税业务的需要。第三阶段的正式运作迫使企业将税务管理的重点从简单的纳税业务转移到税务规划和税务风险防治。

1.加强员工工资筹划工作

2019年中国税改的一个关键词是“个税”，因为它与每个纳税人的个人利益密切相关。2018年10月1日，个税起征点由3500元修改为5000元。自2019年1月1日起，纳税人可根据个人实际情况享受六项附加扣除政策带来的税改红利。新税法要求扣缴义务人在一个纳税年度内，以当月累计工资收入减去累计基本扣除费用，累计专项扣除，累计专项附加扣除和其他累计扣除余额为预缴应纳税所得额。此外，个人所得税六项附加扣除政策促进了税务机关与银行、工商、住房管理、公安机关等部门之间的信息交换和资源共享，并开始对纳税人和作为扣缴义务人的企业和企业纳税人实施信用管理。一般来说，个人所得税改革不同程度地减轻了中低收入人群的税收负担。税收改革更好地反映了社会公平原则，有效地调整了高低收入人群之间的差距。然而，新税法的出台也给企业现有的薪酬结构、就业模式和税收管理带来了颠覆性的变化。企业人事部门和财务部门需要密切关注个人所得税改革对不同职级员工收入的影响，结合企业就业形式和薪酬管理办法进行薪酬税收筹划。在符合国家政策和税法要求的情况下，在企业可承受的工资成本范围内，重新设计工资计划，合理规划员工工资，使企业员工充分享受税收改革政策带来的好处。

2.合理开展企业涉税业务筹划工作

2019年4月1日，增值税税率下调，增值税抵扣政策全面启动。这些新政策的实施要求企业财务人员认真梳理采购计划、工程承包和服务合同，分析税收改革对企业业务发展的积极影响，合理、合规、合法地进行业务规划。通过提前规划，努力在增值税进项税额抵扣金额和范围上取得突破，使企业最大限度地获得符合法律要求的增值税票据，实现增值税发票“应取尽取，应抵尽抵”，降低企业的运营成本。此外，企业应按照会计准则和税收政策要求规范会计，确保签订的合同与企业的会计处理相匹配，签订合同，依法进行会计处理，提高企业的纳税合规性。

3.加强企业税务管理信息系统的研发和应用

税收改革不仅有助于企业降低运营成本，而且给企业税收管理带来了新的困难和挑战。企业需要以税收改革为契机，建立和完善自己的税收管理信息系统和风险防治体系，通过税收管理信息创新，减少税务人员不熟悉税收政策、经验不足等问题，提高工作效率，提高效率也让企业税务人员有更多的时间研究企业税务相关业务，开展税收规划工作。例如，企业可以定制税务管理信息系统，通过员工信息、薪酬信息、企业财务数据信息、信息收集、税务计算、税务报表编制、税务数据分析、税务风险防治预警等功能集中管理，实现税务管理一体化、标准化、专业化。税务管理人员可以通过为企业定制的税务管理系统及时获取各种税务数据，通过数据比较分析各期间的税务成本，为下一步的税务规划工作奠定基础。

4.响应“一带一路"政策要求，助力高质量发展

截至2018年10月底，我国已正式签署109项税收协议，其中102项已正式生效并实施。2019年4月18日，以“加强税收合作，改善营商环境”第一届是主题“一带一路”从此，税收征管合作论坛在浙江乌镇举行。“一带一路”国际税收征管合作机制正式启动。在全球税收监管机制逐步完善、反避税形势更加严峻的环境下，实施“走出去”战略中国企业需要跟上全球税收信息共享的步伐，建立健全海外投资企业税收风险防范体系，满足国内外复杂的税收征管环境要求，为国际企业税收筹划提供强有力的信息技术保障。在掌握国内外税收政策的前提下，海外投资企业需要重视税收政策研究，采取预防措施，提前开展国际税收规划，规范海外经营行为，避免企业“跨境逃避税”积极参与国际税收体系建设，提高企业国际信用，促进中国企业高质量发展。