一、实施综合预算管理的效果

 

1．通过实施综合预算管理，企业不仅消化了掘进工程量增加带来的成本增加和黄金降价的影响，而且目标．超额完成总部600万元利润预算指标，推动企业完善建立内部规章制度，增强全体员工的成本和责任感，控制企业的随机行为，提高企业资本使用效果和经济效益。

 

2．企业员工的思想观念发生了变化，责任感增强，效率提高。一是激发干部职工积极自觉学习技术和企业管理知识的积极性，提高员工整体素质。过去内部相关单位之间的问题相互隐瞒保护，不反映，怕伤人。更多的领导关注指标，计算成本账户，更多的员工维护企业秩序，更多的员工提出想法，找到方法，提出合理化建议，员工有工厂紧迫感，危机感，责任感强。二是实施工效挂钩，提高劳动效率，降低主材消耗。创造日理论产金165．492、日处理矿量 1009．61吨(日处理能力850吨)、坑口日出矿量 1258吨(日出矿能力) 850吨)建矿以来的最高纪录。通过提高矿工的班效，坑口由5吨提高到6吨，掘进由1吨提高到6吨，．60米提高到1．80米；降低火工材料消耗，降低成本6．16万元。三是实施比质比价采购管理，开展修旧利废活动取得显著成效。火工设备、钎料纲、钎料头、钢球、氰化钠、石灰等主要材料价格大大降低，机械设备、备件采购质量显著提高，延长使用时间，提高设备运行率，减少维护工作量，确保安全生产。第一季度，由于采购成本降低，黄金制造成本降低21．15万元。四是减少库存储备资金占用，提高资金使用效率，改善企业财务收支。库存材料198．与年初的2155万元相比，57万元．06万元减少16．备件3199万元；．与年初的349相比，28万元，．79万元减少30．5l万元，营业外支出2000元． 12万元，比季度计划的7万元减88万元。当现金流入与预算持平时，期末现金余额比季度预算期末现金余额增加 42． 89万元。

 

二、实施全面预算管理应注意解决的问题

 

1．企业领导，特别是最高领导，应注意综合预算管理，因为综合预算管理涉及企业内部全面、全过程、全员工和外部环境，需要企业领导及时协调决策；综合预算管理的作用不能与企业主要领导的关注和支持分开，领导按照综合预算管理措施和企业规章组织生产经营活动，严格控制资金流出和非生产性费用，建立综合预算管理的权威。

 

2．企业管理以财务管理为中心，财务管理以综合预算管理为主线，要求企业内部部门考虑全局，密切合作，全力合作，全面预算管理扎实深入生产经营活动，各部门、团队、岗位目标和预算，即静态和动态管理。

 

3．综合预算管理应与反映企业经济技术状况的经济技术指标相结合。企业经济技术指标的完成直接影响经济效益。经济技术指标与全脸颊计算相结合，可以促进内部单位更加注重采矿损失率、矿石贫化率、矿石品位、磨矿细度、综合回收率、投入产出比等相对指标的完成，促进各单位将降低产品成本与改进生产工艺、采用先进生产技术相结合，克服只求产品数量、忽视产品（工作）质量的做法。

 

4．加强力量，及时做好预算评估、总结分析和信息反馈。由于矿山基础管理相对薄弱，点多、面广、战线长、环境艰苦，必须加强力量和安全

 

 

既懂经营管理又懂生产工艺，技术业务水平高、责任心强的人员成立专门组织承担这项工作，杜绝事后算账的做法，重点关注生产现场的跟踪管理；生产现场不仅是人、财、物消耗的地方，也是产品产出的地方。企业的大部分资源消耗都发生在现场。因此，综合预算管理的重点也是现场。要落实到现场，引导到现场，验收到现场，考核到现场。