中免集团财务共享服务中心实施现状

 

中免集团财务共享中心通过在全集团各企业部署实施一套新的财务软件NC63，推动共享财务建设。共享中心实施内容第一阶段为网上报销、会计总账、资金系统，其余模块后续实施。

 

（1）财务共享服务中心实施的规划设计阶段

 

1.业务处理表单。在整理业务的基础上，将中国免费集团的各类业务设计成67份文件，包括一般文件和个别单位的特殊业务文件，涵盖各级公司的所有业务。通过316个收支项目，业务与财务简单直观地衔接，是业务人员文件对应的业务类型，财务会计科目703个，按照1411个会计规则及其相应的会计凭证。

 

2.差异化过程设计。考虑到各企业渠道类型和规模的差异，日常资金支付的类型、范围和程度也有所不同。因此，在系统内容和流程设计中，在梳理和合并的基础上，充分考虑不同类型企业的情况，尊重各企业的传统习惯，进行差异化设计，不追求各企业之间的高度统一，避免高度统一可能带来的不便。差异化可以根据渠道类型进行设计，同一渠道企业的日常支付类型、范围和习惯是常见的。

 

3.业务流程信息化。所有文件的业务流程、审批流程、入账规则、凭证及文件跟踪联查、预算控制、业务协作、交易核销、资金结算、报表生成、系统接口等均由系统自动控制。

 

（2）财务共享服务中心实施部署阶段

 

1.自有权限+总部权限。制定需要报总部批准的支付权限。权限以下，各企业自行批准；权限以上，总部批准。在制定总部权限时，要充分考虑各企业的实际情况，满足其日常支出便捷支付的需要。

 

2.预算整合。根据下属企业内部成本预算控制不同、总体弱于总部的特点，结合金融服务共享建设，要求预算控制按总部实践嵌入网络报告系统。具体来说，如何在项目和责任单位制定和分解各企业的内部成本预算，充分尊重各企业的传统习惯。只要满足预算控制的基本要求，各企业将自行梳理，不追求各企业之间的高度统一。

 

3.积极、安全、分批实施。按照总体设计、先易后难的原则，先总部，再下属企业，分析各渠道、各企业的不同情况，分批推广实施。鉴于大部分下属企业规模小，财务人员少，日常支付规模小，复杂性低，网上日常资金支付对其影响不大，采取集中实施方案。4.重点调整职能和流程，尽量减少人员和机构的变动。本次财务服务共享建设主要是调整职能和流程，尽量减少下属企业人员和机构的变动。下属企业收到总部日常资金支付后，财务人员将减少部分日常基础工作，将更多精力投入到预算控制、报表分析等管理工作中；对于原财务人员较多的下属企业，如果人员过剩，由企业自行安排，并根据总部增加共享服务功能后的人员需求，将相应人员分配到总部工作。

 

（三）财务共享服务中心取得的初步成效

 

建立财务共享中心，对提高免费公司内部管理的流程优化、事前控制、集团化管理和内部监督具有重要意义。

 

1.全面优化管理流程，帮助中免公司管理改进。实现资金集中系统、报表系统、网上报告系统、总账系统、预算系统的集成，提高财务信息的及时性、准确性和可追溯性，逐步实现财务共享对会计业务的全覆盖。财务共享中心成立，通过系统自动控制，实现业务流程的信息化，在数据输入、数据集成、数据分析等方面取得了很大的进步。

 

2.全面巩固财务基础，帮助推进管理财务工作。金融共享中心的建设，为公司未来金融、业务、管理的提升奠定了良好的基础。共享中心显著提高了信息集成可视化、数据维度的广度和深度提取，有利于公司向精细化管理、成本控制、精细化管控标准方向的建设和实施。

 

3.加强财务数据集中汇总，提高财务管理质量。财务信息共享中心成立前，免费集团公司通过设立多级明细科目进行会计，使企业财务科目极其复杂，数据查询和统计分析非常不方便，不能满足部分管理要求，如预算收支项目、支付结算方式、支付限额等信息。实施后，系统中的财务信息通过成本核算和现金银行等子模块的核算完整呈现。