1.做好企业税务管理工作

1.企业税务管理可以帮助企业降低税收成本

企业经营的目标是最大化企业价值，以最小的支出换取最大的收入。然而，随着社会的进步和国家机器的智能化发展，税收的不断增加可以满足国家职能的需要，这无疑会增加企业的税收成本，从而影响企业的经济效益。因此，企业要把税收作为经营的重要组成部分，做好税收管理，利用税法提供的一切优惠政策，尽量减少或节约企业在生产、经营、投资、理财等方面产生的各种税收成本和费用，减少任何可能的损失，为自己争取最大的利润。

1.2.做好企业税务管理，有利于税法知识的学习和应用，渗透到各业务部门和经营者的管理理念中，逐步提高税务管理水平

随着市场竞争的日益激烈，企业生存和发展的压力越来越大，促使企业不断寻找降低成本和成本的方法和途径。税收支出是企业成本的一部分。减轻税收负担和现金支出对任何企业来说都变得越来越重要。税法知识的学习和应用、税收意识的提高和税收规划变得极其重要。因此，企业应不断加强税收管理知识的学习，熟悉各种税收和财务制度，及时掌握动态税收信息，提高企业的税收管理水平。

1.3.做好企业税务管理，有利于企业经济增长模式的转变和产业结构的升级

中国的税收制度越来越完善。为了体现产业政策，充分发挥税收杠杆对市场经济的宏观调控作用，国家对不同行业和地区制定了不同的税收优惠政策。因此，企业在做出经营决策前，必须充分考虑不同决策可能造成的税收负担差异，结合本地区实际税收优惠政策，选择合理的经济增长方式。例如，国家鼓励企业开发新产品、新技术、新工艺的技术，按所发生费用的150%扣除所得税；规定技术转让、环保、节能节水项目的所得，可以企业所得税。

2.做好企业税务管理的主要方法

税收筹划是指纳税人在符合国家法律、税收法规的前提下，根据现行税收政策的指导，提前选择税收利益最大化的纳税方案，处理自己的生产、经营、投资、理财活动的企业筹划行为。税收筹划可以降低纳税成本，节约成本，降低企业涉税风险。因此，企业税收管理的核心是税收筹划。

2.1.企业融资活动中的税收筹划

企业的所有行为，离开资金都是空谈。企业的资金来源主要有两种：股权资金和借款资金。股权资金是投资者投资企业的资本和经营中形成的积累。经营期间不需要偿还本金，也不需要财务费用。但投入生产经营活动后，产生的全部税收负担由企业自行承担。虽然借款资金需要到期还本付息，风险较大，但利息可以税前扣除，可以减轻税收负担，合理避免部分税收。因此，企业在筹划融资税收时，应对不同的融资渠道进行分析、判断、筛选，找出最适合企业经营模式的融资组合，以降低税收成本、节约开支。

2.1.1债务融资和股权融资的选择。税法规定，纳税人在生产经营期间向金融机构借款的利息费用，可以按实际发生数额税前扣除，减轻企业的税收负担。企业通过增加资本金支付的股息或红利，不能享受税前支出的待遇，应当分配自己的税后利润，增加企业的税收负担。因此，在选择这两种融资渠道的过程中，不仅要考虑不同融资渠道给企业带来的财务风险和经济效益，还要考虑企业最终的利润水平。

2.1.2.融资租赁的使用。融资租赁是企业融资工具的创新，为企业由于资金短缺提供了良好的融资渠道。一方面，企业可以使用资产而不筹集大量资金，并计提折旧。折旧费用可作为企业的成本费用，用于抵扣当期利润。同时，通过租金的稳定支付，可以降低企业利润，减轻企业税收负担。因此，融资租赁越来越成为企业在税收筹划策略中的一种流行方式。

2.2.企业投资活动中的税收筹划

企业在选择投资时，要充分利用国家在不同地区、不同组织形式、不同行业之间的税收优惠，做出投资决策。不同地区，如在国务院批准的高新技术开发区等地区投资，可获得一定期限的免征或减征所得税优惠；不同的组织形式，如个人投资，只采用5%-35%的五级超额累进税率征收个人所得税，停征企业所得税；不同行业，如投资建设产品出口企业、建设知识密集型项目和基础设施的企业，也将给予税收优惠。

2.3.企业生产经营活动中的税收筹划，主要是指企业在生产经营活动中，根据会计准则中可选择的不同会计处理方法，增加前期扣除费用或推迟收入确认，减轻税收负担的方法，如库存定价方法、固定资产折旧方法、无形资产摊销方法等。例如，在税法和现代会计制度允许的情况下，通过分析库存价格变化的趋势，选择合理的定价方法，可以增加当期成本，减轻税收负担，增加税后利润；利用税收优惠政策，加快折旧，增加税前扣除，节约所得税费用，不仅可以减轻税收负担，还可以增加现金流量。

做好企业税务管理的几点建议

3.1做好税收知识普及培训，培养国家税收政策的高素质管理政策不仅多，而且与时俱进，不断变化。企业必须做好税收知识的培训，让大家及时了解税收动态，掌握最新的税收知识，规划一个适合自己的税收方案。同时，高层员工的培训也不容忽视。要从根本上扭转他们的税收观念，企业税收管理不仅仅是一个财务问题。

3.2.树立依法纳税筹划理念，实现企业战略管理目标。税收筹划需要企业管理层的多方协调配合。是一个系统工程，将税收风险和控制纳入企业经营战略，协调企业财务风险与税收风险管理的关系，树立依法纳税筹划理念，实现企业经营的战略管理目标。

3.3.建立良好的税务信息沟通平台企业应建立税务风险管理信息沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，确保企业与主管税务的沟通，了解税法的最新动态，确保企业的税务规划行为合理。

3.4聘请专业机构人员进行税务，防范和控制税收风险。企业税务人员对税收政策知识的掌握程度、使用规模、理解范围偏差等影响企业税收的原因：或多纳税，减少企业税后净利润，增加税收负担；或少纳税，导致偷税漏税，造成纳税风险。因此，企业可以聘请专业机构的人员进行税收管理，帮助企业进行税收管理，从而提高企业的税收管理水平，降低税收风险。