大企业税务管理信息化建设路径

(一)税务管理信息化建设理念和思路

大企业税务管理信息化建设应遵循“系统化、标准化、平台化”基本概念和“财税一体化”整体设计理念。系统化，即系统化规划，是指税务信息化建设的规划要从集团层面自上而下协调，目标明确，战略明确，资源保障到位。标准化，即业务要合法合规，税法遵守是信息化建设的基本主线。如果偏离这条主线，信息化将毫无意义。平台化，即借鉴先进的互联网技术和“大中台，小前台”的架构思想，建立税务业务中台，统一技术栈，统一用户体验。财税一体化，即以业务数据为源头，以业务规则驱动财税核算，实现精准计税。

（二）税务管理信息化建设原则

大企业税务管理信息化建设“总体规划分步实施，咨询第一，前瞻性，技术领先，实用性强”基本建设原则。总体规划分步实施原则，即基于系统规划，制定分阶段实施计划、实施范围和实施计划，稳步推进不同部门、不同税种，先试点后推广，逐步完成税务管理综合信息化建设。咨询的第一原则是认识到税务管理信息化建设是一项专业性很强的工作。在规划阶段，可以聘请有经验的咨询机构帮助编制税务信息化规划，制定建设方案。前瞻性原则是预见国家税收政策、监管环境和国家税务总局税收征管和纳税服务技术手段的变化趋势，包括互联网创新对税收管理的挑战，以及各种新业务、各种新业态、各种新产品对企业战略的影响，提前规划应对，通过管理理念创新、技术创新等措施，使税收信息化理念与时俱进。技术领先原则是选择当前主流、成熟的技术，确保系统安全、可靠、可扩展、可维护、简单、灵活。实用原则，即税务信息化实施管理，坚持企业战略、管理和经营的实际需要，坚持实用主义，制定适用于企业的建设目标、范围和方案，使信息化建设真正有效。

(三)税务管理信息化建设路线图

(1)施工准备。建立信息化建设组织结构，确定领导小组和主要成员，分析可行性，制定信息化建设战略、总体规划、风险策略等。(2)蓝图设计。调查分析当前业务流程，确定施工目标、施工范围和施工方案，制定信息化管理体系和标准体系。(3)系统建设。首先要确定是自研还是外购。ERP平台建设或建立独立的税务系统，一次性完成或分期建设，然后根据软件项目的实施过程进行系统建设和过程管理。对于软件研发实力较强的企业或涉密性较高的企业，建议自税务管理体系。如果选择外包，应重点关注供应商的产品成熟度、税务咨询和软件研发实力、行业成功案例以及是否能提供可持续的运维升级服务。在平台选择上，如果企业选择平台，ERP平台成熟，产品统一，可选择ERP在平台上扩展，反之亦然，应考虑单独建设，并通过数据集成打通行业财务数据。是否分期建设，主要考虑企业业务板块数量、纳税人数量、业务复杂度、业务成熟度、相关业务管理体系建设、资源保障能力等因素。对于分期建设，特别是不同分期子系统使用不同供应商产品时，要特别注意技术栈、用户体验的统一、子系统之间的数据连接，避免子系统之间的分离。(4)在线切换。制定业务规范，收集初始数据，安装部署在线环境，编制用户手册，培训系统用户，制定试点推广实施计划，制定过渡计划，按计划实施试点推广工作。(5)总结评价和验收。总结需求、设计、开发、实施各阶段工作，评价项目建设成果是否符合规划目标要求，满足验收项目，不满足整改意见。(6)持续支持。系统上线后，要积极跟踪用户反馈，对用户在使用过程中发现的系统问题进行分类、记录、分析和响应。同时，注意税收政策法规的变化，提前制定升级计划。

（四）税务管理信息化建设项目管理

大型企业税务管理信息化建设是一个大型项目，不仅成本巨大，而且过程复杂，施工周期长。因此，必须将整个施工过程作为项目进行管理，运用项目管理方法进行综合控制，包括计划、组织、指挥、协调、控制，更好地实现规划目标，确保项目整体效果最佳。

“营改增”金税三期全面推进和国税地税合并，为大企业税务管理信息化建设带来了良好的机遇。随着国家税务总局税务管理信息化建设的发展，“互联网+税务”加快大生态建设。希望借此文分享个人经验，帮助正在进行或准备进行税务管理信息化建设的企业。