随着我国经济社会的不断发展，对企业集团的管理提出了多方面、更高层次的要求，特别是在敏感的税收管理方面。近年来，随着我国信息技术的不断发展和渗透，各行各业的发展离不开信息化建设。税务管理作为企业集团管理的基本内容，应引起更多的关注。因此，要加强企业集团税务管理信息化建设步伐，通过信息化改革发展为企业税务管理提供坚实的基础。

一、税务管理信息化建设的主要内容

所谓企业集团税务管理信息化建设，是指以提高企业税务管理效率和质量为基本目标，不断优化和完善企业税务管理的基本理念、方法、规章制度，致力于构建企业集团科学合理的税务管理信息系统。企业集团税务管理系统的主要功能包括税务信息管理、税务事项管理、税务风险管理、数据分析能力和沟通功能[1]。以下详细分析：

(一)税务信息管理

税务管理中的信息管理信息主要包括纳税人、税号、税务管理人员、主要业务和产品、主要税种、主要税收优惠政策等基本信息。税务机构创造的基本环境，包括总部税务负责人、会员企业税务负责人等。为了实现不同层次税务管理机构的分级管理，大多数企业通过权限设置创建相应的税务信息管理体系，任何税务机构只能管理和维护同级企业及其下级成员企业的基本税务信息，不能干扰上级企业的税务管理[2]。

(二)税务事项管理

税务事项管理是指为各系统之间的数据创建连接接口，从现有财务系统中掌握和收集资产账户明细、账户明细等涉税基础数据，以相应的税收法规作为应税账户，实现自动或半自动纳税调整和税务计算，严格按照税务机关的要求自动生成纳税申报表。这里有以下几个方面需要引起我们的注意。首先，企业集团纳税申报所需的税务计算、纳税调整和审批意见应纳入税务管理信息系统进行详细记录；其次，与传统税务管理系统一样，税务管理信息系统的基础是拥有一套完整的企业所得税调整台账，通过对台账数据的分析估计每月或每季度的应纳税所得额；最后，必须严格按照标准对递延所得税资产等所得税相关类型进行准确核算，保证对外披露报表的准确性[3]。

(3)税务风险管理

税务风险管理主要是对企业集团税务管理中涉及的操作流程、税务风险点和应对策略进行分类和维护，目标是建立一套可调动和编辑的税务风险点识别和控制措施数据库。在新时代背景下，企业集团税务管理信息系统应加强对重大涉税事项税务风险控制的重视。所谓重大涉税事项，是指重大业务事项发生后，税务部门相关操作人员应及时将重大变更及相关变更信息写入系统，并对重大事项的类别和性质进行识别和分类，具有一定的固定逻辑规则。此时，利用上述税务风险点识别和控制数据库，通过库中信息和数据的检索、分析、专业税务分析，通过税务管理信息系统及时将最终确定的税务意见反馈给决策部门。除此之外，新时代背景下的企业集团税务管理系统还需要加强对流程管理工具和文档管理系统的重视，固化企业集团内部税务检查业务的各个环节，甚至包括集团总部系统的自查通知；其次，不同层次的单位也可以通过信息管理系统进行沟通，包括工作进度等相关问题；此外，除内部需求外，企业集团税务管理信息系统还必须为外部税务机关的检查业务提供参考数据，要求被检查企业在第一时间通过系统与上级单位沟通配合。此时，上级单位还可以利用系统获取和掌握数据，帮助企业积极配合外部税务机关的检查，根据实际情况提出有针对性的意见和建议。

(4)数据分析功能

税务管理信息系统中的数据分析功能是与传统税务管理模式相比最大的优势。数据分析模块大多按业务部门、税收类型和成员企业划分，包括数据统计、税务查询、实收税务查询和地方财政贡献率。它不仅可以访问单个条件的数据，还可以实现任何查询条件之间的组合，更详细和深化税务数据的统计分析。当然，这些功能都有相应的权限控制，实现企业集团之间明确的层次管理。同时，税务管理信息系统在完善数据分析功能时，应根据相关法律法规建立明确的税务指标评价体系，快速准确地计算税务数据，通过计算结果分析企业集团成员企业的指标值，自动生成企业集团总税务管理报表和企业税务管理报表，为管理决策提供真实有效的信息。

(5)交流功能

税务管理系统的沟通功能主要分为两个方面。一是实现企业集团总部与成员企业之间的单向咨询和双向互动服务。此举是为企业实现集团总部对各级成员企业的最新税收政策通知和内部税务出版物，加强两者之间的沟通交流，更好地实现良好的企业氛围；其次，税务管理信息系统还应具有税务信息自动归档和手动上传归档功能，限制用户查询和访问权限，建立只能查询同级和下级单位档案的系统。